E-Faktur Sosialisasi 2015

E-Faktur Sosialisasi 2015

  1. Nasrun Chafid
    E-Faktur Sosialisasi 2015
    Transcript Header:
    E-Faktur Sosialisasi 2015
    Transcript Body:
    • 1. Kementerian Keuangan RI Direktorat Jenderal Pajak PJ.091/PPN/S/001/2014-01
    • 2. DEFINISI e-FAKTUR?
    • 3. e-Faktur Faktur Pajak yang dibuat melalui aplikasi atau sistem elektronik yang ditentukan dan/atau disediakan oleh Direktorat Jenderal Pajak Pasal 1 ayat (1) PER-16/PJ/2014
    • 4. *) Apabila e-Faktur dicetak di atas kertas yang disediakan secara khusus oleh PKP, misalnya kertas yang telah dicetak logo perusahaan, alamat, atau informasi lainnya, maka e- Faktur yang dicetak di atas kertas tersebut tetap berfungsi sebagai Faktur Pajak.
    • 5. No Keterangan Faktur Pajak Kertas e-Faktur 1 Format/lay out Bebas tidak ditentukan dan dapat mengikuti contoh di lampiran PER-24/PJ/2012 Ditentukan oleh aplikasi/sistem yang ditentukan dan atau disediakan oleh DJP 2 Tanda Tangan Tanda tangan basah diatas FP kertas Tanda tangan elektronik berbentuk QR code 3 Bentuk & lembar Diwajibkan berbentuk kertas dan jumlah lembar diatur Tidak diwajibkan untuk dicetak dalam bentuk kertas 4 PKP yang membuat Seluruh PKP PKP yang ditetapkan oleh Dirjen Pajak 5 Jenis Transaksi seluruh Penyerahan BKP/JKP saja 6 Prosedur Lapor /upload & persetujuan DJP - e-faktur dilaporkan ke DJP dengan cara upload dan mendapat persetujuan DJP 7 Mata Uang Rupiah dan Dollar Rupiah (Selain Rupiah, dikonversi ke Rupiah dengan menggunakan kurs Menteri Keuangan pada saat pembuatan e-Faktur) 8 Pelaporan SPT PPN Menggunakan aplikasi tersendiri Menggunakan aplikasi yang sama dengan aplikasi pembuatan e-Faktur
    • 6. DASAR HUKUM
    • 7.  Kepatuhan PKP menurun  Penerimaan PPN kurang optimal  Non PKP Menerbitkan FP  FP Tidak/Terlambat Terbit  Faktur Pajak Fiktif  Faktur Pajak Ganda 1. Penyalahgunaan PKP/Faktur Pajak  Biaya kepatuhan dan beban pengawasan  PKP aktif 500 ribu  Faktur Pajak per tahun 200 juta  SPT per tahun 2 juta  Pelaporan sebagian manual 2. Beban Administrasi Faktur Pajak  Penyalahgunaan Pengusaha Kena Pajak/Faktur Pajak  Beban Administrasi Faktur Pajak 2012 • SegmentasiPKP 2011 2014 2013 • Evaluasi eSPT • Peraturan eSPT • Kebijakan Pengukuhan PKP • Peningkatan Penggunaan eSPT • Registrasi Ulang PKP • Tim Kajian Komprehensif • Memperluas basis eSPT • Validasi Faktur Pajak • eTaxInvoice: Pilot Project e-Faktur Pajak
    • 8.  Pasal 13 (8 ) UU PPN (Tata Cara Pembuatan FP diatur dengan atau berdasarkan PMK) UU PPN  Pasal 19 PMK 151/PMK.03/2013 (Tata Cara Pembuatan FP elektronik lebih lanjut diatur dengan Perdirjen) PMK  PER-17/PJ/2014 (Perubahan Kedua PER-24/PJ/2012)  Pemberian Nomor Seri FP dapat melalui: - Petugas Khusus di KPP - website DJP/eNOFA online  Wadah layanan perpajakan elektronik (Akun PKP & Sertifikat elektronik)  PER-16/PJ/2014  Membuat FP elektronik dengan Aplikasi/Sistem DJP  Saat Pembuatan FP elektronik  Pelaporan FP & approval DJP PERDIRJEN  KEP-136/PJ/2014  Tahapan implementasi e-Faktur: 1 Juli 2014 PKP tertentu 1 Juli 2015PKP Jawa-Bali 1 Juli 2016seluruh PKP KEPDIRJEN
    • 9. MANFAAT e-FAKTUR
    • 10.  Approval DJP  Validasi FP dapat diketahui oleh pihak pembeli  Tandatangan elektronik  Tidak perlu printout  Satu kesatuan dengan pelaporan SPT  Kenyamanan Pengusaha Manfaat  Proteksi dari penyalahgunaan pihak yang tidak bertanggungjawab Bagi PKP  Mempercepat pemeriksaan  Mempercepat pelaporan  Mempercepat pemberian nomor seri FP  Validasi PK-PM  Data lengkap FP Mempermudah pengawasan  Mempermudah pelayanan Bagi DJP
    • 11. TAHAPAN IMPLEMENTASI e-FAKTUR
    • 12.  Mulai 1 Juli 2014, bagi PKP tertentu (45 PKP) sebagaimana ditetapkan dalam KEP- 136/PJ/2014;  Mulai 1 Juli 2015, bagi PKP yang terdaftar di KPP di wilayah Pulau Jawa dan Bali; dan  Mulai 1 Juli 2016, bagi seluruh PKP
    • 13. Roadmap Implementasi e-Faktur E-NoFa Intranet KPP Client Application Web Application ERP/ASP 2014 2015 2016 E-NoFa via Web/Online 2013 Development Sosialisasi PKP di LTO, Khusus, Madya  100 PKP LTO, Khusus, Madya WAJIB Pratama JAWA-BALI NASIONAL Pilot Project dan TOT Development Development Nomor seri FP Fase 1 Fase 2 Fase 3 Metode Pemilihan PKP wajib e-Faktur Channel e-Faktur Ditunjuk dengan Peraturan Dirjen Pajak oktJulimar Juli Juli JuliJan Jan JanJanJan
    • 14. KEWAJIBAN MEMBUAT e-FAKTUR
    • 15. Pembuatan e-Faktur Pengusaha Kena Pajak yang ditetapkan dengan Keputusan Direktur Jenderal Pajak pajak 2014 Aplikasi/sistem yang ditentukan dan disediakan oleh DJP berikut manual usernya. Faktur Pajak elektronik dibuat untuk Penyerahan BKP dan atau Penyerahan JKP Faktur Pajak elektronik dibuat pada saat penyerahan BKP/JKP atau pembayaran/penerimaan termin/saat lain Keterangan pada Faktur Pajak elektronik paling sedikit sesuai dengan Pasal 13(5) UU PPN. Tanda tangan=elektronik SIAPA SAAT JENIS TRANSAKSI DIGITAL SIGNATURE APLIKASI/ SISTEM DJP LAPOR & APPROVAL Faktur Pajak elektronik wajib dilaporkan oleh PKP ke DJP untuk memperoleh persetujuan dari DJP.
    • 16.  dibuat untuk setiap Penyerahan BKP (Pasal 4 ayat (1) huruf a dan/atau Pasal 16D UU PPN) dan/atau Penyerahan JKP (Pasal 4 ayat (1) huruf c UU PPN).  Kecuali atas penyerahan BKP dan/atau JKP: a. yang dilakukan oleh pedagang eceran (Pasal 20 PP No. 1 Tahun 2012); b. yang dilakukan oleh PKP Toko Retail kepada orang pribadi pemegang paspor luar negeri (Pasal 16E UU PPN); c. yang bukti pungutan PPNnya berupa dokumen tertentu yang kedudukannya dipersamakan dengan Faktur Pajak (Pasal 13 ayat (6) UU PPN). Outline
    • 17. Sistem Faktur Pajak Elektronik Sistem Faktur Pajak Elektronik terdiri dari: 1) Sistem untuk pemberian Nomor Seri Faktur Pajak secara elektronik (e-Nofa), terdiri dari: a. melalui layanan di KPP; b. melalui website secara online; 2) Sistem untuk penerbitan Faktur Pajak Elektronik (e-Faktur) E-NOFA Intranet/KPP Internet (Online) E-FAKTUR Client Application Web Application Host to host/ERP
    • 18. Konsep Dasar e-Faktur Pajak PENGUSAHA KENA PAJAK (PKP) DIREKTORAT JENDERAL PAJAK Perekaman Data FP Permintaan Approval Code Pencetakan FP Generate Approval Code Perekaman Nomor Seri FP Permintaan Nomor Seri FP Generate Nomor Seri FP Pelaporan SPT (e-SPT) Generate NTTE E-NOFA E-FAKTUR PAJAK Monitoring Faktur Pajak
    • 19. Segmentasi Pengguna e-Faktur • 1-100 FP Web Appication • 101-10.000 FP Client Application • > 10.000 FP Host to host/ERP NO ∑FP 1 BULAN ∑PKP ∑FP 1 TAHUN 1 1 - 100 73.311 15.493.407 2 101 – 10.000 14.746 121.318.422 3 > 10.000 280 142.151.340 JUMLAH 88.336 278.963.169 Segmentasi Pengguna e-Faktur: 1) Web Application: a. 82,9% jml total PKP b. 6% jml total Faktur Pajak 2) Client Application: a. 16,8% jml total PKP b. 43% jml total Faktur Pajak 3) Host to host/ERP: a. 0,3% jml total PKP b. 51% jml total Faktur Pajak Data tahun 2012
    • 20. E-FAKTUR Client Application PKP PENJUAL E-FAKTUR/E-NOFA DJP E-FAKTUR CLIENT INTERNET PKP PEMBELI INTERNET INTERNET Permohonan Nomor Seri Faktur 5 Konfirmasi Faktur Pajak INTERNET Generate Approval Code Generate NTTE Pelaporan SPT Penerbitan Faktur Pajak6 3 8 1 Faktur Pajak Nomor Seri Faktur Upload FP Send e-SPT Generate Nomor Seri Faktur 2 7 4 Send Approval Code Faktur Pajak Elektronik Download NTTE Cetak FP Send melalui email NTTE
    • 21. Page  21 Direktorat Jenderal Pajak Aktivasi dan Registrasi  PKP yang dapat melakukan Aktivasi Efaktur Adalah: 1. Telah ditunjuk untuk dapat menggunakan Faktur Pajak Elektronik 2. Telah memiliki Sertifikat Elektronik
    • 22. Page  22 Direktorat Jenderal Pajak Management User ADMIN UTAMA • Hanya ada Satu • Sebagai Penandatangan Faktur Pajak • Dapat melakukan Upload Data dari semua User ADMIN • Melihat data yang direkam oleh User dibawahnya • Sebagai Penandatangan Faktur Pajak • Upload Data dari User dibawahnya User Perekam • Hanya dapat melihat data yang direkamnya Sendiri • Bukan Sebagai Penandatangan Faktur • Tidak Dapat Melakukan Upload Data
    • 23. Page  23 Direktorat Jenderal Pajak Network Database • Non Certificate Digital • Tidak Bisa Buat SPT • Tidak Bisa Start Manajemen Upload Server Client  Start Database sebagai Server harus dijalankan diaplikasi Server (Setiap kali aplikasi Server LoOut)  Pastikan Firewall dan Antivirus tidak mem-block Network Ke Server  Jika Aplikasi Client “hang” kemudian aplikasi server tertutup artinya penggunaan memory di aplikasi server kurang besar.  Lakukan seting penggunaan Memory di file “Mem_Config”. Default memory adalah ¼ dari free memory  Jika terdapat error “Error No Transaction Currently aktif” itu karena jaringan terputus
    • 24. HAL-HAL LAIN YANG PERLU DIKETAHUI
    • 25.  e-Faktur berbentuk elektronik, sehingga tidak diwajibkan untuk dicetak dalam bentuk kertas baik oleh pihak penjual dan/atau pihak pembeli, e-Faktur dipersilahkan untuk dicetak sesuai dengan kebutuhan.  e-Faktur ditandatangani secara elektronik sehingga tidak disyaratkan lagi untuk ditandatangani secara basah oleh pejabat/pegawai yang ditunjuk oleh PKP.  e-Faktur menggunakan mata uang Rupiah.
    • 26. e-FAKTUR PENGGANTI
    • 27. tidak memuat keterangan yang lengkap, jelas, dan benar melalui aplikasi atau sistem elektronik yang ditentukan dan/atau disediakan Direktorat Jenderal Pajak. sehingga Pasal 6 PER-16/PJ/2014 Faktur pajak yang: • salah dalam pengisian, atau • salah dalam penulisan Outline
    • 28. PEMBATALAN e-FAKTUR
    • 29. • didukung oleh bukti atau dokumen yang membuktikan bahwa telah terjadi pembatalan transaksi  berupa pembatalan kontrak atau dokumen lain • PKP Penjual yang melakukan pembatalan Faktur Pajak harus memiliki bukti dari PKP Pembeli yang menyatakan bahwa transaksi dibatalkan • melalui aplikasi atau sistem elektronik yang ditentukan dan/atau disediakan Direktorat Jenderal Pajak. Transaksi batal
    • 30. Jika belum melaporkan dalam SPT  tetap melaporkan e-Faktur Pajak tersebut dalam SPT Masa PPN dengan mencantumkan nilai 0 (nol) pada kolom DPP, PPN atau PPN dan PPn BM Jika sudah melaporkan dalam SPT  melakukan pembetulan SPT Masa PPN Masa Pajak yang bersangkutan, dengan cara tetap melaporkan e-Faktur yang dibatalkan tersebut dan mencantumkan nilai 0 (nol) pada kolom DPP, PPN atau PPN dan PPn BM.
    • 31. Jika e-Faktur yang dibatalkan tersebut dalam SPT PPN sebagai Faktur Pajak Masukan melakukan SPT Masa PPN Masa Pajak yang bersangkutan dengan cara yang dibatalkan tersebut dengan mencantumkan pada kolom DPP, PPN atau PPN dan PPn BM.Outline
    • 32. e-FAKTUR RUSAK ATAU HILANG
    • 33. cetak ulang melalui aplikasi atau sistem elektronik yang ditentukan dan/atau disediakan Direktorat Jenderal Pajak
    • 34. Pasal 8 ayat (2) dan (3) PER-16/PJ/2014 - mengajukan permintaan data e-Faktur ke DJP (KPP tempat PKP dikukuhkan) dengan menyampaikan surat permintaan data e-Faktur - terbatas pada data e-Faktur yang telah diunggah (upload) ke DJP dan telah memperoleh persetujuan dari DJP Outline
    • 35. KEADAAN TERTENTU
    • 36.  PKP diperkenankan membuat Faktur Pajak berbentuk kertas (hardcopy).  Keadaan Tertentu: keadaan yang disebabkan oleh peperangan, kerusuhan, revolusi, bencana alam, pemogokan, kebakaran, dan sebab lainnya di luar kuasa PKP, yang ditetapkan oleh Direktur Jenderal Pajak. Pasal 9 PER-16/PJ/2014 Yang menyebabkan PKP tidak dapat membuat e-Faktur Apabila keadaan tertentu ditetapkan telah berakhir, data Faktur Pajak hardcopy yang dibuat dalam keadaan tertentu diunggah ke DJP oleh PKP melalui aplikasi atau sistem elektronik yang ditentukan dan/atau disediakan oleh DJP untuk mendapatkan persetujuan. Outline
    View More

Recent Reviews

  1. Andri Hakeem
    Andri Hakeem
    5/5,
    Version: 16/02/2015
    Syukron
  2. fazrinananda
    fazrinananda
    4/5,
    Version: 16/02/2015
    Tax Staff, PT GA, thankyou for sharing :)
  3. Melia Khafni
    Melia Khafni
    5/5,
    Version: 16/02/2015
    thank you
  4. FAHRI BARZANI
    FAHRI BARZANI
    5/5,
    Version: 16/02/2015
    thx
  5. Edi Yogaswara
    Edi Yogaswara
    5/5,
    Version: 16/02/2015
    thanks gan..
  6. Nofhy Ika
    Nofhy Ika
    5/5,
    Version: 16/02/2015
    nice sharing
  7. brekelesy
    brekelesy
    5/5,
    Version: 16/02/2015
    Makasih gan, membantu
  8. Daniel Yosua
    Daniel Yosua
    4/5,
    Version: 16/02/2015
    thxs ya
  9. SUSIANTI NARWOKO
    SUSIANTI NARWOKO
    3/5,
    Version: 16/02/2015
    thx.....
  10. Abie Nursuditomo
    Abie Nursuditomo
    4/5,
    Version: 16/02/2015
    thanx.. very helping